Indicadores financeiros essenciais para a gestão empresarial
Controlar os números de uma empresa vai muito além de acompanhar o saldo bancário. Para tomar decisões estratégicas, evitar desperdícios e garantir lucratividade, é fundamental utilizar indicadores financeiros bem definidos e acompanhados com frequência.
Neste artigo, você aprenderá quais são os principais indicadores financeiros que todo gestor deve conhecer, como calculá-los e por que são tão importantes para a saúde financeira do seu negócio.
O que são indicadores financeiros e por que usá-los?
Antes de apresentarmos os principais indicadores, é importante entender o papel que eles cumprem na gestão empresarial.
Entenda a função dos indicadores na estratégia da empresa
Os indicadores financeiros são métricas que mostram a realidade econômica de uma organização. Eles ajudam a responder perguntas como:
- Estamos sendo lucrativos?
- Há risco de falta de caixa no próximo mês?
- Nossas dívidas estão sob controle?
- O investimento realizado está trazendo retorno?
Essas respostas guiam decisões inteligentes e sustentáveis — e, com o apoio de ferramentas como o Power BI, é possível acompanhar esses dados em tempo real.
Leitura recomendada: Power BI: o que é, como funciona e como criar projetos de Business Intelligence
1. Lucratividade
A lucratividade mostra o quanto a empresa realmente ganha após pagar todos os seus custos e despesas.
Como calcular a lucratividade
A fórmula é simples:
Lucratividade (%) = (Lucro líquido / Receita total) × 100
Esse indicador revela o quanto do que foi vendido se transformou, de fato, em lucro. Uma lucratividade baixa pode indicar problemas com margens, precificação ou gastos excessivos.
2. Rentabilidade
A rentabilidade avalia o retorno sobre o capital investido, sendo fundamental para investidores e sócios.
Diferença entre rentabilidade e lucratividade
Enquanto a lucratividade compara lucro com receita, a rentabilidade compara lucro com investimento feito:
Rentabilidade (%) = (Lucro líquido / Investimento total) × 100
Se o investimento foi alto e o retorno pequeno, pode ser necessário reavaliar o modelo de negócio ou a estratégia.
3. Margem de contribuição
A margem de contribuição indica quanto sobra de cada venda para cobrir os custos fixos e gerar lucro.
Como a margem de contribuição ajuda na precificação
Margem de contribuição = Receita – Custos e despesas variáveis
Esse indicador é essencial para definir preços, entender a viabilidade de produtos e tomar decisões de corte ou investimento.
4. Ponto de equilíbrio
Saber o quanto precisa vender para “empatar” é vital para uma boa gestão.
O que é e como calcular o ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio representa o volume de vendas necessário para que as receitas igualem os custos totais, ou seja, quando não há lucro nem prejuízo.
Ponto de equilíbrio = Custos fixos / Margem de contribuição unitária
5. Fluxo de caixa
Um dos principais sinais de saúde financeira é o controle do caixa.
Como analisar o fluxo de caixa na prática
O fluxo de caixa mostra todas as entradas e saídas de dinheiro em um período. Com ele, é possível prever faltas de recursos, planejar pagamentos e evitar endividamentos.
Recomendação: utilize Power BI para criar relatórios visuais e atualizados do seu fluxo de caixa.
Leia também: Análise de vendas com Power BI: passo a passo para iniciantes
6. Endividamento
Saber o nível de endividamento é essencial para evitar riscos à sustentabilidade da empresa.
Como calcular o índice de endividamento
Endividamento (%) = (Passivo total / Ativo total) × 100
Empresas com endividamento muito alto podem ter dificuldade em conseguir crédito ou honrar compromissos.
7. Giro do ativo
Esse indicador mede a eficiência da empresa em utilizar seus ativos para gerar receita.
Como avaliar a eficiência do uso dos ativos
Giro do ativo = Receita líquida / Ativo total
Se o índice for baixo, pode significar ativos ociosos ou investimentos mal alocados.
8. Retorno sobre o investimento (ROI)
O ROI é um dos indicadores mais conhecidos e utilizados para mensurar o sucesso de ações e projetos.
Como calcular o ROI financeiro
ROI (%) = [(Ganho obtido – Custo do investimento) / Custo do investimento] × 100
É amplamente usado para avaliar projetos de Business Intelligence, marketing, vendas e tecnologia.
Leitura recomendada: ROI do BI: como medir os benefícios de projetos de Business Intelligence
Ferramentas da Microsoft para acompanhar indicadores financeiros
Acompanhar KPIs manuais em planilhas pode gerar erros e perder tempo. Com ferramentas modernas, o processo fica mais simples, confiável e visual.
Recursos da Microsoft para análise de indicadores financeiros
- Power BI: crie dashboards em tempo real e conecte a dados de sistemas ERP e CRM.
- Excel: use funções financeiras e gráficos para análises mais simples.
- Power Automate: automatize a coleta de dados e envio de relatórios por e-mail.
- SharePoint: centralize arquivos e relatórios financeiros para consulta de equipes.
Conclusão: acompanhe seus indicadores para decisões melhores
Os indicadores financeiros são a base para uma gestão empresarial sólida e estratégica. Ao acompanhar métricas como lucratividade, ROI, fluxo de caixa e ponto de equilíbrio, sua empresa ganha clareza para tomar decisões, corrigir desvios e crescer com sustentabilidade.
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